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Descubre quién debe completar la declaración de la renta este año y quién está exento.
La temporada de impuestos en España está casi sobre nosotros, comenzando el 2 de abril y finalizando el 30 de junio, lo que significa que debes presentar tu declaración de impuestos entre estas fechas.
El impuesto sobre la renta personal se conoce como IRPF en España (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) y la declaración de impuestos anual se llama la declaración de la renta.
Este año debes reportar cualquier ingreso que hayas ganado durante el año financiero anterior, que fue 2024.
El año fiscal en España es igual que el año calendario, a diferencia del Reino Unido, por ejemplo, donde se extiende de abril a abril.
La Renta: Los plazos importantes de impuestos sobre la renta en España en 2025
La regla general es que cualquier persona que viva o se quede en España por más de 183 días al año se considera residente fiscal y debe completar el formulario de impuestos sobre la renta anual.
“Si te quedas en España por más de 183 días durante el año calendario”, generalmente se te considera residente fiscal aquí según la Agencia Tributaria de España.
Si tienes una situación complicada donde divides tu tiempo entre dos o más países, o si tienes propiedades o un negocio en otros países, existen tratados fiscales internacionales, que establecen dónde debes considerarte residente y dónde debes declarar tus ingresos para fines fiscales. En este caso, sería mejor contratar a un experto fiscal para que te guíe.
Quienes son considerados residentes fiscales en España estarán sujetos a pagar impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, lo que incluye ingresos de propiedades de alquiler en el extranjero, por ejemplo.
El artículo 96 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece que todos los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos, pero hay ciertas excepciones.
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Generalmente, si eres residente en España tendrás que completar la declaración de la renta si cumples con los siguientes requisitos:
Recibiste más de €22,000 anualmente de un solo empleador.
Tuviste múltiples empleadores, pero tus ingresos del segundo o subsiguientes excedieron los €1,500 anualmente.
Ganaste más de €15,876 de dos o más empleadores, si el segundo empleador te pagó más de €1,500 anualmente.
Personas con ingresos de capital y ganancias de capital sujetas a retención o pago anticipado que superen los €1,600 al año.
Autónomos o trabajadores por cuenta propia que estuvieron registrados como tales en algún momento en 2024. Incluso si tuvieron pérdidas.
Contribuyentes con ingresos inmobiliarios, plusvalías no sujetas a retención de pagarés del Tesoro, subvenciones para la compra de viviendas sociales y otros subsidios públicos que excedan los €1,000 al año.
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Aquellos que recibieron el Ingreso Mínimo Vital (IMV) en 2024, así como los miembros de su hogar.
Aquellos que deseen solicitar reembolsos como deducciones por maternidad, familias numerosas o discapacidad, así como deducciones por retenciones y pagos a plazos.
Contribuyentes que solicitaron el régimen de deducción transitoria para inversión en vivienda, por doble imposición internacional, o aquellos que han realizado contribuciones a activos protegidos de personas con discapacidad, planes de pensiones, seguros de dependencia, entre otros instrumentos de seguridad social.
Aquellos que exclusivamente obtuvieron ingresos brutos exclusivamente de actividades económicas o de capital, así como ganancias de capital que superen los €1,000 al año y pérdidas de capital de más de €500.
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