A sus 72 años, Janice Campbell podría no parecer una inversora promedio en una cuenta Roth. Esos vehículos de inversión, financiados con dólares después de impuestos en lugar de las contribuciones antes de impuestos que se destinan a la mayoría de las cuentas de jubilación individuales y 401(k), suelen recomendarse para los trabajadores más jóvenes.
Los impuestos se pagan sobre el dinero antes de que se aporte a la cuenta. Para quienes recién comienzan su carrera y ganan salarios básicos, el atractivo es pagar impuestos a una tasa más baja de la que probablemente pagarán dentro de 20 o 30 años. Este dinero crece, libre de impuestos, hasta la jubilación, momento en el que los retiros también están libres de impuestos.
Pero a Campbell, una trabajadora tecnológica jubilada que todavía se mantiene activa y saludable y que frecuentemente recorre senderos alrededor de su casa en Arizona, le preocupa cómo podría cambiar su salud en los próximos años y si podría enfrentar el gasto de cuidados a largo plazo.
“Creo que es importante a nuestra edad no dejar la carga sobre nuestros hijos o nietos”, dijo Campbell. Por eso, por recomendación de su asesor financiero, recientemente decidió cambiar su combinación de inversiones y está convirtiendo una parte de sus ahorros para la jubilación en una cuenta IRA Roth.
“Lo más probable es que no necesite ese dinero hasta más adelante y que pueda crecer”, dijo.
Asesores como Andrea Clark, que trabaja con Campbell, dicen que aportar o convertir fondos en una cuenta Roth puede producir importantes beneficios en materia de planificación fiscal y patrimonial para trabajadores mayores y jubilados.
La Sra. Clark, propietaria y fundadora de Table Financial Planning, con sede en Fountain Hills, Arizona, dijo que una cuenta Roth ofrecía la flexibilidad de tener un fondo libre de impuestos al que podían recurrir para gastos grandes o no planificados.
Como explicó la Sra. Clark, dado que el dinero retirado de cuentas antes de impuestos, como un 401(k), está sujeto a impuestos a tasas de ingresos ordinarios, un retiro grande para cubrir, por ejemplo, los costos de un asilo de ancianos, podría fácilmente llevar a alguien a un nivel impositivo marginal mucho más alto y posiblemente desencadenar fuertes aumentos en las primas de Medicare.
Los profesionales financieros dicen que este es un buen momento para las personas que buscan convertir las cuentas de jubilación existentes de pre-impuestos a Roth, debido a las tasas de impuestos a la renta históricamente bajas que se reajustarán al alza después de 2025 a menos que intervenga el Congreso. Además, las cuentas Roth pueden evitar que los herederos tengan que pagar grandes facturas de impuestos por las IRA heredadas.
“Eso hace que los próximos años sean potencialmente un poco más ventajosos”, dijo Matt Hylland, socio de Arnold & Mote Wealth Management en Hiawatha, Iowa. Él y otros en el campo dicen que hay varios buenos argumentos a favor de tener una reserva de fondos libres de impuestos disponibles durante la jubilación.
En primer lugar, está la incertidumbre sobre dónde se situarán las tasas impositivas en el futuro. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 redujo las tasas impositivas individuales, pero esas reducciones fueron temporales y expirarán a fines del año próximo. A menos que los legisladores actúen, la tasa impositiva marginal para las personas con mayores ingresos podría volver a ser de aproximadamente el 40 por ciento.
Jeremy Eppley, fundador de Silverstone Financial en Owings Mills, Maryland, dijo que creía que la elevada deuda nacional impulsaría al gobierno a aumentar los impuestos en el futuro. “Es poco probable que, a largo plazo, los impuestos se mantengan tan bajos”, dijo.
Los jubilados o las personas que se acercan a la jubilación y que han acumulado grandes saldos en cuentas con contribuciones antes de impuestos podrían encontrarse en una categoría impositiva inesperadamente alta una vez que necesiten comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas a la edad de 72 años (73 años para aquellos que tenían 72 años o menos en 2024), especialmente si también tienen otras fuentes de ingresos imponibles, como una pensión.
John Moore, un ingeniero jubilado y cliente de Hylland que vive en Cedar Rapids, Iowa, dijo que le preocupaba que los reveses financieros y la Gran Recesión lo hubieran dejado sin suficientes ahorros para la jubilación. “Sabía que si quería tener alguna esperanza de jubilación, tendría que ahorrar como un loco”, dijo.
Pero Moore, de 65 años, dijo que no había considerado las ramificaciones de un ingreso tributable más alto cuando tuviera que comenzar a recibir esas distribuciones mínimas requeridas. “En cuanto vi las matemáticas, no fue necesario ser un genio para darme cuenta”, dijo. Ahora está emprendiendo un proceso de varios años para convertir parte de sus ahorros de jubilación antes de impuestos a Roth.
Hylland dijo que esto es un descuido común entre las personas que recién se jubilan. Muchas personas ven esos primeros años de jubilación y dicen: “Esto es genial, tengo una tasa impositiva más baja”. Es más adelante cuando esto realmente comenzará a cobrar importancia”, dijo.
Cuándo hacerlo
Las personas que aún trabajan podrían realizar aportes a Roth a través del plan 401(k) de su empleador. Según el informe How America Saves 2024 de Vanguard, el 82 por ciento de los planes 401(k) de los empleadores ofrecen una opción Roth. A diferencia de las IRA Roth, que tienen restricciones de ingresos, cualquier trabajador elegible puede contribuir a un Roth 401(k). Otra opción para las personas con ingresos altos es realizar una conversión Roth.
Las personas que trabajan a tiempo parcial o en sus primeros años de jubilación, especialmente si viven de sus ahorros y aún no reciben el Seguro Social ni hacen retiros de sus cuentas de jubilación, están en una buena posición para realizar conversiones Roth porque tener menos ingresos imponibles los coloca en una categoría impositiva más baja.
El dinero convertido a una cuenta Roth se considera ingreso y se grava a tasas de renta ordinarias. Los asesores financieros dicen que trabajan para “completar” los tramos impositivos sin provocar un salto al siguiente tramo impositivo marginal. Por ejemplo, un contribuyente soltero que gane $150,000 en 2024 podría convertir hasta $41,950 de una cuenta de jubilación tradicional a una cuenta Roth sin que sus ingresos superen el umbral de $191,950 para el tramo impositivo del 24 por ciento.
Además de las tasas impositivas sobre la renta, existen otros programas y créditos basados en los ingresos que las personas pueden poner en riesgo si convierten demasiado dinero a Roth (y aumentan su ingreso tributable) en un año determinado. Las personas podrían perder créditos fiscales para las primas de los planes de atención médica del mercado, por ejemplo, o dejar de ser elegibles para programas de pago de préstamos estudiantiles basados en los ingresos. Para los padres con hijos que están en la universidad o a punto de estarlo, un aumento en los ingresos provocado por una conversión a Roth podría perjudicar la elegibilidad para la ayuda financiera. Para los jubilados mayores que ya reciben Seguridad Social y Medicare, un aumento en los ingresos podría alterar sus cálculos impositivos y dar como resultado primas más altas de Medicare.
También está el asunto de la factura fiscal por esas conversiones. Los asesores recomiendan no retirar más de la cantidad que se desea convertir para cubrir los impuestos, ya que el dinero que no se transfiere a una cuenta de jubilación calificada se considera un retiro. Para aquellos menores de 59 años y medio, esto generaría una multa del 10 por ciento por retiro anticipado además del impuesto a la renta ordinario adeudado sobre ese dinero.
Los asesores dicen que alientan a las personas a comenzar a pensar en las conversiones con anticipación, a fin de darse tiempo suficiente para evitar cualquiera de estos eventos convirtiendo los fondos poco a poco.
“Si tenemos suficiente margen, puede ser una pequeña cantidad por año”, dijo Luis Rosa, fundador de Build a Better Financial Future, con sede en Las Vegas. “Si tienes al menos cinco años o más, eso es ideal”, dijo, porque les da a los inversores la flexibilidad de decidir cómo y cuándo quieren pagar impuestos.
“¿Queréis pagar impuestos sobre la semilla o sobre la cosecha?”, preguntó.
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